CAMPIONE ALLA SORGENTE. Il conto economico compilato la scorsa primavera può portare a un aumento dell'aliquota della ritenuta alla fonte, a volte già ad agosto.
- Calcolo
- Tasso neutro
- Simulazione
- Nuova tariffa
- Cambia la tua tariffa
- Disoccupazione
- La pensione
- Datore di lavoro individuale
- Reddito da proprietà
- Credito d'imposta
- Rimborso
L'imposta o la detrazione alla fonte è un metodo di riscossione dell'imposta che consente di pagarla contemporaneamente alla riscossione del reddito. Chiaramente, se sei un dipendente, viene ritirato dal tuo datore di lavoro e ti viene comunicato sulla busta paga. Se sei in pensione, il tuo fondo pensione si occupa del prelievo. Nell'ambito della ritenuta alla fonte, alcuni tipi di reddito (terreni, lavoratori autonomi, ecc.) Sono soggetti ad acconti, prelevato direttamente dalle autorità fiscali dal tuo conto bancario. La dichiarazione dei redditi resta obbligatoria. Ti consente di informare le autorità fiscali del reddito che hai ricevuto l'anno scorso e, se necessario, di adeguare la loro aliquota. Come promemoria, le famiglie fiscali hanno la possibilità di modulare autonomamente la propria aliquota di ritenuta alla fonte, anche prima del periodo di dichiarazione (leggi sotto). La ritenuta alla fonte permette quindi di adattarsi alla tua situazione, soprattutto in tempi di crisi come quello che stiamo attualmente vivendo con il virus Covid-19. Trova nel nostro articolo tutte le informazioni su come funziona la ritenuta alla fonte.
Qual è il calcolo dell'aliquota fiscale alla fonte?
Per determinare la tua aliquota di ritenuta alla fonte, le autorità fiscali tengono conto di tutti i redditi che hai ricevuto (stipendi, redditi da attività, plusvalenze, ecc.). Tieni presente che mentre l'imposta è contemporanea al tuo reddito, l'aliquota non lo è necessariamente. Quando è personalizzato, viene calcolato sulla base del reddito che hai indicato nella tua ultima dichiarazione dei redditi e in base alla tua situazione familiare (il numero di persone per le quali hai delle persone a carico, ad esempio).
Questo è il motivo per cui la tua tariffa potrebbe essere cambiata a settembre 2019 e cambierà di nuovo a settembre 2020. La tariffa applicata tra gennaio 2019 e agosto 2019 era basata sul reddito per il 2017 , solo informazioni a disposizione delle autorità fiscali. Grazie alla dichiarazione dei redditi che hai fatto nella primavera 2019, il fisco ha potuto regolarizzarli a settembre .
Come viene calcolato l'importo della ritenuta alla fonte?
In primo luogo, deve essere determinato il reddito imponibile netto , che corrisponde alla retribuzione netta a cui si aggiungono i contributi sociali indeducibili (CSG e CRDS). Se sei un dipendente, puoi leggerlo sull'ultima busta paga. Viene applicata un'aliquota di ritenuta alla fonte - calcolata sulla base di tutti i tuoi redditi. Come promemoria, puoi verificarlo andando sul sito impots.gouv.fr nel tuo spazio personale o consultando la tua busta paga se sei un dipendente.
Qual è il tasso neutro?
Sei un dipendente e non vuoi che il tuo datore di lavoro sia informato della tua ritenuta alla fonte? In questo caso puoi optare per la tariffa neutra o per la tariffa non personalizzata. Questa tariffa tiene conto solo del tuo stipendio e non della tua situazione familiare. "Questa opzione è interessante solo se ricevi un reddito significativo oltre ai tuoi stipendi", insiste l'amministrazione fiscale sul suo sito.
Tieni presente che nella maggior parte dei casi, la tariffa non personalizzata è superiore a quella che dovrebbe essere applicata se tenesse conto della tua situazione familiare. " In caso contrario, dovrai versare mensilmente all'amministrazione una somma corrispondente alla differenza tra il prelievo calcolato con la tua aliquota personalizzata e quello calcolato dal tuo datore di lavoro ", avverte il fisco. Ecco la scala del tasso neutro che si applica dal 1 gennaio 2020:
Base di prelievo mensile | Tasso neutro applicato |
|---|---|
Meno o uguale a 1.418 euro | 0% |
Da 1.418 euro a 1.472 euro | 0,5% |
Da 1.472 euro a 1.567 euro | 1.3% |
Da 1.567 euro a 1.673 euro | 2,1% |
Da 1.673 euro a 1.787 euro | 2,9% |
Da 1.787 euro a 1.883 euro | 3,5% |
Da 1.883 euro a 2.008 euro | 4.1% |
Da 2.008 euro a 2.376 euro | 5,3% |
Da 2.376 euro a 2.720 euro | 7.5% |
Da 2.720 euro a 3.098 euro | 9,9% |
Da 3.098 euro a 3.487 euro | 11,9% |
Da 3.487 euro a 4.069 euro | 13,8% |
Da 4.069 euro a 4.878 euro | 15,8% |
Da 4.878 euro a 6.104 euro | 17,9% |
Da 6.104 euro a 7.625 euro | 20% |
Da 7.625 euro a 10.583 euro | 24% |
Da 10.583 euro a 14.333 euro | 28% |
Da 14.333 euro a 22.500 euro | 33% |
Da 22.500 euro a 48.196 euro | 38% |
Da 48.196 euro | 43% |
Possiamo simulare la sua deduzione alla fonte?
È possibile simulare la ritenuta alla fonte, utilizzando lo strumento presente sul sito web delle imposte, qui . Devi menzionare l'importo del tuo reddito imponibile mensile e l'aliquota della ritenuta alla fonte. Otterrai quindi l'importo mensile in euro della ritenuta alla fonte.
Chi può far applicare una nuova aliquota di ritenuta alla fonte? Quando?
Potresti essere stato informato di questo alla fine della procedura di dichiarazione online in primavera: la tua tariffa cambia ad agosto. Se questo è il caso, è il risultato di una variazione del tuo reddito, che hai dichiarato. Supponiamo che tu abbia cambiato lavoro nell'ultimo anno e che ciò abbia comportato un aumento del tuo stipendio. Meccanicamente, hai dichiarato a priori più dell'anno scorso. Di conseguenza, anche l'aliquota della ritenuta alla fonte verrà rivista al rialzo.
Questa nuova aliquota, se confermata, dovrebbe essere implementata a settembre 2020 , una volta che le autorità fiscali avranno verificato le informazioni che hai inviato loro. Tieni presente che a volte può essere applicato già ad agosto 2020: consulta la tua busta paga senza ulteriori indugi per scoprirlo. Per scoprire la tua tariffa attuale, vai nel tuo spazio personale su impots.gouv.fr, quindi "Gestisci la mia ritenuta alla fonte". Hai la possibilità di conoscere lo storico delle tue tariffe, cliccando su "Consulta lo storico di tutti i miei prelievi".
Non c'è, infatti, nessuna sorpresa, dal momento che questo meccanismo era già stato applicato lo scorso anno. Per evitare spiacevoli sorprese, si consiglia quindi vivamente di informare le autorità fiscali del minimo cambiamento. Tieni presente che in caso di aumento del reddito, devi essere in grado di prevedere tutto il reddito percepito nel corso dell'anno, esercizio che potrebbe rivelarsi più difficile per alcune famiglie con reddito irregolare.
Come modificare l'aliquota fiscale alla fonte?
Come conseguenza diretta della crisi sanitaria del coronavirus, molti francesi hanno visto diminuire il proprio reddito . Se sei in questo caso, lavoratore dipendente o autonomo, sappi che puoi avvisare le autorità fiscali, al fine di adeguare la tua aliquota durante l'anno . Vai al tuo spazio personale sul sito impots.gouv.fr, fornito con il tuo codice fiscale e la tua password. Clicca su "Gestisci la mia ritenuta alla fonte" e poi su " Aggiorna a seguito di aumento o diminuzione del tuo reddito ".
Innanzitutto, se modifichi la tariffa, dovrai specificare la tua situazione familiare (figli o persone a carico, ecc.). Come indicato in precedenza, dovrai menzionare le tue previsioni di reddito per tutto il 2020 . Fai attenzione, tieni presente che affinché la modifica del tasso sia efficace, deve esserci un differenziale di reddito del 10%. Sei un lavoratore autonomo e paghi le tasse a rate? Tieni presente che, come qualsiasi contribuente, puoi modificare i tuoi depositi e l'aliquota fiscale alla fonte. " Eventuali interventi prima del 22 del mese verranno presi in considerazione per il mese successivo ", si legge nella pagina dedicata alle imprese del sito fiscale.Hai la possibilità di richiedere un rimborso fiscale, utilizzando il modulo dedicato, disponibile qui .
Siamo soggetti a ritenuta alla fonte sulla disoccupazione?
Sì. La ritenuta alla fonte non cessa quando si perde, si esce o si cessa di esercitare un'attività professionale. Come vengono raccolte le tasse? "In concreto (...) paghi l'imposta sul reddito non appena percepisci l'indennità", spiega uno nella pagina dedicata di Pôle emploi. "Nel tuo spazio personale, nella sezione" Il mio file in cerca di lavoro ", fai clic sull'icona" Le mie indennità ", quindi su" Pagamenti e pagamenti in eccesso ". Nella nuova sezione" Il mio addebito diretto a la fonte ", è possibile consultare le informazioni trasmesse dalla DGFIP (Direzione generale delle finanze pubbliche) e precisamente: la natura del tasso, il tasso e la data di validità".
Pôle emploi non è incaricato di calcolare la tua tariffa. In caso di forte aumento del reddito, si consiglia di segnalare tale variazione alle autorità fiscali.
Quale detrazione alla fonte al momento del pensionamento?
Quando sei in pensione e se sei soggetto a imposta, sei soggetto a ritenuta alla fonte. Viene effettuato direttamente dalla tua cassa pensione. Come i beni, hai la possibilità di rettificare l'importo delle ritenute alla fonte segnalando le modifiche alle autorità fiscali. Ogni anno, in primavera, continui a completare la dichiarazione dei redditi. È quest'ultimo che ti permetterà di regolare la tua tariffa, se necessario.
Ho una tata, come si applica la ritenuta alla fonte ai singoli datori di lavoro?
Dal 1 ° gennaio 2020, i singoli datori di lavoro sono soggetti a ritenuta alla fonte. Come specifica il sito di Urssaf, "non avrai ulteriori passaggi da compiere". "Come datore di lavoro, dichiari, come al solito, la retribuzione del tuo dipendente" , spiega uno. "Il Cesu calcolerà l'importo della ritenuta alla fonte dall'aliquota trasmessa dalle autorità fiscali per il tuo dipendente".
Se hai scelto il servizio Cesu +, come datore di lavoro verrai detratto dall '"importo dello stipendio netto nel tuo conto bancario". E 'il Cesu che pagherà al tuo dipendente il suo stipendio al netto delle imposte e pagherà la ritenuta alla fonte alle autorità fiscali. Se non hai optato per il servizio Cesu +, pagherai un risarcimento al netto delle tasse. Sarà cura del Cesu riscuotere l'importo delle tasse dovute dal tuo conto bancario. E se il tuo dipendente non è soggetto a imposta? In questo caso l'importo da pagare non cambierà. L'estratto conto mensile e la busta paga specificheranno l'importo e, se applicabile, il tasso di detrazione alla fonte a zero.
Come funziona la ritenuta alla fonte con i redditi da capitale?
I contribuenti con reddito da proprietà devono pagare la loro imposta sotto forma di depositi calcolati dalle autorità fiscali. Vengono ritirati mensilmente o trimestralmente. L'Agenzia delle Entrate precisa che in caso di forte variazione del reddito tali acconti possono essere aggiornati anche in corso d'anno su richiesta del contribuente. L'intera procedura viene eseguita sul sito web fiscale, impots.gouv.fr, nella sezione "Gestisci i tuoi depositi".
Cosa cambia la ritenuta alla fonte nella riscossione dei crediti d'imposta?
Alcuni crediti d'imposta e sgravi d'imposta, considerati ricorrenti come il lavoro domestico, hanno dato luogo al versamento di un acconto del 60% a gennaio con la ritenuta alla fonte. Il resto del deposito verrà pagato nell'estate del 2020. Diverse nuove funzionalità dovrebbero vedere la luce nel 2020. Bercy consentirà presto di fare un esperimento per rendere "contemporanei" i crediti d'imposta dal 1 ° luglio 2020 . Il governo vuole che le agevolazioni fiscali possano essere interessate ogni mese, in "tempo reale", a seconda del reddito dei contribuenti.
Chi può beneficiare del rimborso della ritenuta alla fonte?
In alcuni casi, i contribuenti possono beneficiare di un rimborso. Quest'ultimo interviene nel periodo estivo, tramite trasferimento dalla Direzione generale delle finanze pubbliche, una volta che l'Agenzia delle Entrate ha potuto consultare ed analizzare il conto economico realizzato in primavera. Quali sono le situazioni che possono portare a un rimborso? Ci sono due:
- Le tue ritenute alla fonte erano superiori all'importo effettivo dell'imposta sul reddito. Ad esempio, potresti non aver dichiarato una variazione del reddito durante l'anno fiscale.
- Riceverai il deposito rimanente del tuo credito d'imposta ricevuto lo scorso gennaio.
Nel 2020 il rimborso era previsto il 21 luglio, 24 luglio o 7 agosto . A titolo indicativo, si deve riconoscere il bonifico attraverso la dicitura "ENTRATE FISCALI REMB" proveniente da "DGFIP FINANCES PUBLIQUES". Se non hai fornito le tue coordinate bancarie, il rimborso verrà effettuato tramite assegno.