L'Equity Savings Plan è un investimento che consente agli investitori di investire nel mercato azionario tramite azioni della società. Se è soggetto a regole di massimale diverse a seconda della sua forma, beneficia di un sistema fiscale attraente per il risparmiatore.
- Apertura di un PEA
- Soffitto PEA
- Come funziona la PEA
- Tassazione PEA
- Chiusura di un PEA
- PEA-PME
- PEA Youth
Il Plan d'Epargne en Action (PEA) è un investimento che consente la costruzione di un portafoglio di azioni di società europee. Creato nel 1992 per sviluppare la partecipazione azionaria popolare, il PEA gode di un attraente sistema fiscale. Consiste in un conto titoli sul quale è possibile investire in vari titoli e in un conto cassa , attraverso il quale passano le transazioni (acquisto e vendita di azioni, pagamenti, prelievi). Esistono due tipi di PEA: PEA bancario e PEA assicurativo . Il PEA bancario viene stipulato con una banca, mentre l'assicurazione PEA viene aperta con una compagnia di assicurazioni. Il loro funzionamento è abbastanza simile, nonostante alcune differenze, in particolare per quanto riguarda la fiscalità.Si noti che dal 2014 esiste un terzo tipo di PEA: il PEA-PME . Ciò consente di investire in società non quotate, sotto forma di azioni di PMI (Piccole e medie imprese) o ETI (Imprese di medie dimensioni) o sottoscrivendo direttamente il capitale. Le sue condizioni sono state riviste recentemente con la legge Pacte. Questa legge ha anche introdotto l'imminente creazione di un PEA Jeunes .
Apertura di un PEA
Qualsiasi persona maggiorenne e fiscalmente domiciliata in Francia può aprire un PEA. È possibile sottoscrivere un solo PEA per persona, entro il limite di due piani per famiglia fiscale. Si noti che è possibile combinare un PEA-PME con un PEA bancario o un PEA assicurativo. La data di apertura del PEA corrisponde alla data del primo pagamento effettuato.
Soffitto PEA
L'importo totale dei pagamenti effettuati a una banca PEA o un'assicurazione PEA non può superare i 150.000 euro . Tale massimale è stato fissato a 132.000 euro fino al 2014. Per quanto riguarda il PEA-PME, è possibile effettuare pagamenti fino a 75.000 euro. Il PEA-PME essendo cumulativo con le altre due forme di PEA, è possibile pagare fino a 225.000 euro su questi piani.
Come funziona la PEA
Per quanto riguarda i PEA bancari e PMI, i pagamenti effettuati vanno sul conto in contanti. Queste somme vengono poi utilizzate per acquisire titoli che vengono poi registrati nel conto titoli. Per l'assicurazione PEA, è il contratto di capitalizzazione che funge da busta di partecipazione .
È possibile investire in azioni, certificati di investimento, azioni di SARL e azioni di organismi di investimento collettivo . Questi investimenti devono essere effettuati in contanti, vale a dire in contanti, assegni o bonifici. Il ritmo di pagamento è gratuito e non è richiesto alcun minimo all'apertura. Il funzionamento dei tre tipi di PEA è quasi lo stesso. Le differenze riguardano principalmente la tassazione e prelievi e rimborsi parziali.
Tassazione PEA
Fintanto che il risparmiatore non si ritira dal suo PEA, i titoli che possiede non sono soggetti ad alcuna tassa.. Questo vantaggio si acquisisce definitivamente dopo 5 anni di detenzione. In altre parole, se esci dal piano dopo 5 anni, i tuoi guadagni maturati non saranno soggetti all'imposta sul reddito. La tassazione del reddito PEA dipende quindi dalla data dei prelievi. Se hai effettuato un prelievo prima del 5 ° anno, prima del 1 gennaio 2019, il tuo guadagno netto (differenza tra il valore patrimoniale netto del PEA alla data del recesso e l'importo dei pagamenti effettuati dall'apertura del PEA) sarà tassato fino a 22,5% per un recesso prima di due anni e 19% per un recesso tra due e cinque anni. Se hai effettuato questo prelievo dopo il 1 ° gennaio 2019, il tuo guadagno netto sarà tassato al 12,8%.Tuttavia, sono possibili esenzioni se il titolare del piano è deceduto o se le somme sono destinate al finanziamento della creazione di un'impresa.
Chiusura del PEA
Ogni rimborso effettuato prima degli 8 anni del PEA comporta automaticamente la sua chiusura e la vendita dei beni posseduti , a meno che le somme non siano utilizzate per finanziare la creazione di un'impresa. Se i prelievi vengono effettuati dopo l'8 ° anniversario del piano del fondo, questo viene risolto. Altri motivi possono comportare la cessazione del PEA, come la morte del titolare e il mancato rispetto di una delle condizioni operative del piano.
Dopo 8 anni di detenzione del suo PEA, il risparmiatore può optare per un'uscita in rendita vitalizia . Questo è immediato ed è totalmente esente da imposte (a parte i contributi previdenziali). Si noti che il trasferimento di un PEA da una banca all'altra non comporta la sua chiusura.
PEA-PME
Dal 2014 i risparmiatori possono aprire un secondo piano di risparmio azionario destinato a finanziare le piccole e medie imprese: il PEA-PME. Il suo tetto è di 225.000 euro grazie alla legge Pacte. In particolare, in questo piano di risparmio possono figurare i seguenti titoli:
- Azioni, certificati di investimento, azioni di SARL, ETI e PME
- Azioni in organismi di investimento collettivo, a condizione che siano più del 75% investito in PMI
- Titoli di capitale e obbligazioni a tasso fisso
- Minibons
- Obbligazioni rimborsabili in azioni
In termini di tassazione, il PEA-PME è soggetto alle stesse regole di qualsiasi PEA. La tassazione dipende dalla data dei prelievi.
Youth PEA
Grazie alla legge Pacte, verrà creato un Youth PEA per i giovani, di età compresa tra i 18 ei 25 anni, e ancora legati al nucleo fiscale dei genitori. Fino ad ora, un giovane legato al nucleo familiare fiscale dei suoi genitori non può aprire un PEA a suo nome. In concreto, i pagamenti saranno limitati a 20.000 euro. Lo Youth PEA dovrebbe offrire gli stessi vantaggi del classico PEA. L'importo verrà quindi addebitato al massimo PEA autorizzato per i genitori.